Страховые взносы и НДФЛ в 2021 году: начисления, отчетность, проблемные ситуации
Программа семинара
Страховые взносы: расчет, уплата, отчетность в 2021 году
Застрахованные лица: определение, особенности отдельных категорий
Особенности страхования иностранных граждан, постоянно или временно проживающих на территории РФ: граждане государств – членов ЕАЭС, ВКС и другие
Страховой статус руководителей организации – единственных учредителей (единственных участников) общества
Объект обложения страховыми взносами – спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика)
Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика. Отражение в отчетности выплат по трудовому договору и по договору ГПХ, заключенному с одним физическим лицом
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: практика применения ст. 422 НК РФ, требования Минфина России, отражение в отчетности (спорные ситуации)
Пониженные тарифы страховых взносов: особенности применения, коды категорий застрахованных лиц
Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: требования законодательства, официальные разъяснения, судебная практика
Отчетность по страховым взносам, представляемая в налоговые органы
Отчетность в ПФР (СЗВ-М, СЗВ-ТД): основные требования, типичные ошибки, ответственность
НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты
Обзор последних изменений в главе 23 НК РФ
Налоговые агенты: определение, обязанности. Случаи, когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений). Типичные ошибки в связи с исполнением обязанностей налогового агента по НДФЛ и их последствия
Налоговый статус физического лица
Особенности определения налогового статуса работников – граждан государств – членов ЕАЭС
Налоговая база. Совокупность налоговых баз
Налоговая ставка 15% – особенности применения в 2021 году
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений
Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности. Срок, в течение которого можно обратиться за возвратом, и срок, в течение которого необходимо произвести возврат
Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками. Отражение в отчетности
Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами: типичные ошибки, судебная практика
Отчетность по НДФЛ – форма 6-НДФЛ: порядок заполнения, спорные ситуации, контрольные соотношения