Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Эта цель достигается путем сокращения расходов, включая налоговые отчисления. В курсе рассматриваются способы оптимизации, позволяющие регулировать величину налоговых обязательств и свести к минимуму налоговые риски организации.
Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!
Курс предназначен для слушателей, у которых есть базовые знания в области бухгалтерского учета и налогообложения: руководителей организаций, предпринимателей, главных бухгалтеров, бухгалтеров по налоговому учету, финансовых менеджеров.
Вы научитесь:
Формировать налоговое поле для выбранного направления бизнеса
Определять налоговую нагрузку на текущий момент и планировать ее на дальнейшую перспективу
Оценивать налоговые риски и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
Определять основные элементы учетной политики в бухгалтерском и налоговом учете, влияющие на величину налоговых платежей
Рассчитывать налоги применительно к разным ситуациям хозяйственной деятельности
Планировать сроки уплаты налоговых платежей
Применять нормы Международных соглашений об избежание двойного налогообложения
Программа курса:
Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски (2 ак. ч.)
Понятие и правовой статус налогового законодательства
Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов
Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом
Последствия принятия статьи НК 54.1
Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки
Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения (4 ак. ч.)
Выбор организационно-правовой формы юридического лица
Выбор места регистрации
Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ПСН
Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия
Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития
Новые территории РФ – возможности для оптимизации
Налоговое планирование с участием нерезидентных структур
Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации)
Дружественные и недружественные страны
Инструменты налогового мониторинга
Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов (8 ак. ч.)
Налог на прибыль
Выбор способа начисления амортизации
Реализация имущества
Создание резервов
Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности
Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов
Расходы на оплату труда
Планирование сроков уплаты налога
Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д.
Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.).
Страховые взносы, начисляемые на заработную плату
Выбор договорных отношений с работниками. НПД, ИП.
Льготы и договорные «компенсации»
Формирование соцпакета для сотрудника
Использование труда иностранцев
Налог на добавленную стоимость
Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС;
введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов.
Раздельный учет НДС
«Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов
Работа по посредническим договорам
Налог на имущество организаций и транспортный налог
Переоценка основных средств
Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя
Сдача в лизинг
Списание неиспользуемого имущества
Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний (2 ак. ч.)
Трансфертное ценообразование
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
Повышение квалификации сотрудников финансового отдела как фактор оптимизации налогообложения в условиях постоянного изменения законодательства по налогам и сборам